Abréviation de l’Association pour le Régime de Retraite Complémentaire des salariés, cette cotisation concerne tous les travailleurs du privé, cadres et non-cadres. Tout le monde y est soumis, quelle que soit la nature du contrat de travail, en CDI, CDD, intérim ou même pour les apprentis et les salariés rémunérés au pourboire.

Aujourd’hui, l’organisme géré par les associations syndicales des employés et employeurs concerne 18,5 millions de salariés et 11,3 millions de retraités, devenus bénéficiaires de la retraite. La prime à verser est, elle, établie en fonction de la valeur des points acquis tout au long de chaque carrière.

<>Arrco, élément du modèle français de retraite<>

Base même du système de retraite français établi sur la répartition et la solidarité, l’Arrco permet aujourd’hui à tous les salariés, sans distinction, de disposer d’une retraite complémentaire et donc du versement mensuel d’une pension représentant bien souvent quelque 50 % de la moyenne des salaires bruts.

Le montant est, par la suite, calculé sur le nombre de trimestres cotisés. Si celui-ci est atteint avant l’âge légal de départ en retraite fixé à 65 ans et qui donne accès à la retraite du régime général à taux plein, le futur retraité bénéficie alors du versement de l’intégralité de sa retraite complémentaire. À défaut, un abattement sera appliqué.

À noter qu’il existe désormais une majoration pour chaque parent de 3 enfants minimum, mais aussi dans les situations reconnues d’aide au conjoint, notamment. Enfin, le paiement de cette prime mensuelle est également compatible avec une activité annexe rémunérée et non salariée.

<>Plan Retraite Arrco : un régime obligatoire et aléatoire<>

Pour les cadres, l’Arrco représente en revanche une double cotisation, ceux-ci adhérant également obligatoirement à l’Agirc. Ainsi, les charges liées à l’assurance de complémentaire retraite sont plus importantes pour ces derniers, tout en proposant un versement supérieur en fin d’activité.

D’autre part, il ne peut être évoqué ce principe de retraite sans en avancer aujourd’hui le caractère aléatoire des versements pour les générations à venir. En effet, la visibilité en matière de date légale de la retraite n’excède aujourd’hui pas plus de 6 mois, ne permettant alors pas de définir avec précision les conditions appliquées dans le cadre du versement de l’Arrco.

Une certitude, avant de prendre la décision de partir en retraite, notamment si celle-ci est anticipée, il est conseillé de se renseigner auprès des services de retraite complémentaire pour connaître le taux d’abattement appliqué.

<>Plan Retraite Arrco : quelques chiffres<>
(source : Arrco)

Tranches de salaire en 2012

Plafond de la Sécurité sociale 2012

Montant mensuel = 3 031 €
Montant annuel = 36 372 €

Taux de cotisation 2012

Pour les non cadres

Infos Arrco :

• Les retraités directs ont reçu une pension annuelle moyenne de
  3 032 points soit 3 597 euros (valeur moyenne du point de 2010 : 1,1863 euro).

• La pension des femmes représente 58 % de celle des hommes.

• La pension moyenne des nouveaux retraités est supérieure de
  6 % à celle de l’ensemble des retraités directs du régime

Placement retraite notre conseil :

Avec les incertitudes évoquées plus haut pesant sur les régimes de retraite obligatoires, il convient d'utiliser au maximum les mécanismes de l'épargne salariale,les plans d'épargne retraite comme le PERCO ou l'assurance vie.

Complémentaire retraite des cadres : outre les avantages salariaux (salaires, RTT...), les cadres bénéficient également d’autres prestations. C’est notamment le cas une fois la retraite venue. En effet, en plus du versement de l’Arrco, l’Association pour le Régime de Retraite Complémentaire des salariés, ils disposent d’une deuxième complémentaire retraite : l’Agirc.

Cela se traduit également par une augmentation du montant des charges appliquées sur chaque salaire, pour tous les cadres du secteur privé, que ce soit dans le domaine de l’industrie, du commerce, des services ou de l’agriculture.

Aujourd’hui, l’organisme est géré par les associations syndicales des employés et employeurs. 3,7 millions de cadres y cotisent et 2,5 millions en sont allocataires. Le point Agirc, quant à lui, est établi, en 2011, à 0,4233 €.

<>Plan retraite Agirc, deuxième retraite complémentaire obligatoire<>

Venant prolonger le système de retraite à la française, basé sur la répartition et la solidarité collective, l’Agirc s’adresse exclusivement aux salariés cadres en leur ouvrant des droits pour une retraite plus conséquente.

L’acquis des sommes à régler se fait alors par l’attribution de points tout au long de leur carrière sous ce statut. En revanche, il peut être appliqué un taux d’abattement si la retraite est prise avant l’obtention de l’ensemble des droits nécessaires au versement d’une rémunération de la retraite de base à taux plein.

Les derniers accords ont, dans le même temps, amené une avancée complémentaire en accordant une majoration de versement à tous les parents cadres ayant eu ou élevé un minimum de 3 enfants. Les situations reconnues d’aide familiale permettent également de bénéficier d’avantages sur la retraite. Enfin, l’ouverture des droits à la retraite et du versement de l’Agirc est compatible avec une activité non salariée.

<>Plan retraite Agirc, l’incertitude de l’avenir<>

Comme l’ensemble du système de retraite en France, l’Agirc enregistre cependant un déficit conséquent qui, en 2010, s’élevait à 709 millions d’euros. Une situation qui rend de ce fait plus aléatoire l’avenir de l’assurance retraite pour tous les salariés du privé encore en activité. Il en va de ce fait de même avec l’Agirc dont il est impossible de définir aujourd’hui les critères de versement pour les années à venir. Aujourd’hui, celle-ci est accessible à compter de 62 ans, comme pour la retraite de base, que ce soit à taux plein ou non.

Dans tous les cas, surtout lors d’une retraite anticipée, il est préférable de contacter l’Agirc, mais aussi l’Arrco pour connaître le taux d’abattement alors appliqué et obtenir une simulation de versement.

<>Plans retraite Agirc : les chiffres<>

(Sources Agirc)

Plafond de la Sécurité sociale 2012

• Montant mensuel = 3 031 €
• Montant annuel = 36 372 €

Taux de cotisation 2012

(1) Cotisation AGFF (Association pour la gestion du fonds de financement de l'Agirc et de l'Arrco) : cette cotisation sert à financer les pensions des personnes parties en retraite avant 65 ans. Elle ne donne pas de points supplémentaires au salarié.

(2) CET (contribution exceptionnelle temporaire) : cotisation de solidarité pour le régime Agirc, elle ne donne pas de points supplémentaires au salarié.

Infos :

• Les retraités directs ont reçu une pension annuelle moyenne(TB et TC) de 21 605 points, soit 9 024 euros (valeur moyenne du point de 0,4177 euro).

• La pension des femmes représente environ 40 % de celle des hommes.

• La pension moyenne des nouveaux retraités est inférieure de
  16 % à celle de l'ensemble des retraités directs du régime.

Notre conseil :

Même si les plans de retraite obligatoire existent, pensez à couvrir vos arrières avec l'épargne salariale et les plans d'épargne retraite comme le PERCO ou l'assurance vie.

HSBC Retraite Article 83 fait partie des nouvelles offres proposées sur le marché de l’épargne et des placements, entrant dans le cadre des épargnes salariés accessibles aux entreprises.

Ce contrat est basé sur un contrat d'assurance vie sans risque (fonds en euros).

Elle est désormais accordée, sous certaines conditions, à tous les époux sans distinction de sexe, que la personne décédée ait été fonctionnaire ou salariée du privé.
Cette pension de réversion a d’ailleurs connu une nouvelle réforme en 2009, actuellement en vigueur.

<>Les obligations fiscales de la pension de réversion<>

Comme tout revenu perçu sur le territoire français, la pension de réversion n’échappe pas aux prélèvements obligatoires. Cela concerne tant la CSG, au taux de 6,60 % en 2011, que la CRDS avec un prélèvement équivalent à 0,50 % des sommes perçues.

L’exonération totale de ces charges obéit, pour sa part, aux mêmes conditions que celles édictées dans le cadre de la pension de retraite. Ainsi, si le revenu fiscal de référence est inférieur au plafond des ressources, les prélèvements sont supprimés.

Cette exonération est également appliquée à toutes les personnes ayant leur foyer fiscal à l’étranger. Il sera, en revanche, appliqué un précompte pour la cotisation d’assurance maladie d’un taux de 3,20 % et un autre au titre du prélèvement à la source des impôts.

<>La pension de réversion accessible à toutes les personnes mariées ou divorcées<>

• Cette pension de réversion est désormais disponible pour tous les salariés du public comme du privé, à la condition d’avoir été marié. Depuis 2009, il est également possible d’en bénéficier en cas de divorce, y compris après s’être remarié. Ainsi, une personne divorcée et engagée dans une nouvelle union peut faire une demande de pension de réversion lorsque son ex-conjoint décède.

• Le versement de la pension est alors fonction du nombre d’années de vie commune, dans le cas de nouveaux époux ou d’autres ex-époux pour l’ex-conjoint décédé. Si ce dernier ne s’est jamais remarié, l’intégralité de la pension de réversion est alors accordée au conjoint survivant, sous limitation de ressources. Ainsi, le plafond est fixé à 18 720 euros annuels pour une personne vivant seule et 29 952 euros pour un couple.

<>Des contraintes d’âges et de revenus pour la pension de réversion<>

• Alors que de plus en plus de couples optent pour le PACS, la réforme de la pension de réversion en 2009 ne permet cependant pas d’en bénéficier dans ces conditions et impose encore le cadre du mariage.

• De même, pour pouvoir percevoir la pension de réversion, il faut avoir au moins 55 ans. Ce versement est enfin soumis à des conditions de revenus. Ceux-ci ne peuvent en effet excéder 18 720 euros par an pour une personne seule, 29 952 euros pour un couple.

Ce plafond est calculé en fonction des sommes perçues au titre des salaires ou des bénéfices pour les entreprises. Il est disponible pour tous les déclarants en activité, mais aussi les retraités et les bénéficiaires d’une pension d’invalidité. Son montant équivaut généralement à 10 % des revenus d’activité nets.

Il suffit alors de regarder le bas de son avis d’imposition pour connaître le montant autorisé à la défiscalisation.

<>Un plafond pour défiscaliser<>

C’est en effet tout l’intérêt de ce plafond : définir la part des sommes placées en épargne retraite à pouvoir déduire des revenus imposables. Il faut alors consulter l’avis d’imposition de l’année précédente pour visualiser le montant disponible jusqu’au 31 décembre de l’année en cours. Cette exonération porte sur 10 % des revenus professionnels, dans la limite de huit fois le montant annuel du plafond de la Sécurité sociale établi, en 2011, à 35 352 euros.

Ce plafond de la Sécurité sociale revêt d’ailleurs un caractère important pour toutes les pensions de retraite, servant de base à leur calcul.
Les placements bénéficiant de la défiscalisation sont nombreux, tous destinés à épargner en vue de la retraite. C’est le cas des sommes versées sur un PERE, un PERI, un PERP ou encore les régimes complémentaires PREFON, COREM et CGOS.

<>L’avantage du plafond épargne retraite conservé sur plusieurs années<>

Pour permettre à tous les salariés de bénéficier de cet avantage de défiscalisation tout en répartissant l’effort d’épargne, le plafond d’épargne retraite est valable durant trois années, se cumulant avec les années suivantes.

Les sommes à pouvoir déduire de ses impôts se cumulent ainsi d’année en année, permettant de se constituer un complément financier pour sa retraite au meilleur tarif, tout en profitant de placements performants.

<>Le plafond épargne retraite destiné à des placements bien définis<>

La contrepartie de ce plafond épargne retraite est de ne le destiner qu’à des contrats précis et exclusivement dédiés à la préparation de la retraite. Inutile donc de penser pouvoir en bénéficier sur une assurance vie ou un autre placement, même si l’idée de destination reste la même : se constituer une épargne en prévision de la fin de son activité.

De la même façon, le plafonnement des sommes défiscalisées peut rapidement être dépassé suivant l’effort d’épargne consenti. Ne reste alors plus qu’à choisir l’épargne de son choix pour bénéficier de cet avantage fiscal.

Celui-ci est également connu sous le nom de plan épargne retraite interentreprises. Quel est l'intérêt de ce dispositif ?

Le PERP, Plan Épargne Retraite Populaire, est ainsi à la disposition de tous les salariés avec des avantages et des inconvénients bien marqués, que ce soit lors de la phase de versement, comme lors de la perception de la rente. Comment fonctionne le Plan d'Epargne Retraite Populaire ?

Les solutions pour préparer la retraite se sont multipliées ces dernières années, quel que soit le statut de chaque souscripteur. Ainsi, les indépendants bénéficient aussi de leur système de préparation de la retraite avec la loi Madelin.

Celle-ci bénéficie d’avantages fiscaux tout en permettant de se constituer une épargne en complément de celle obligatoire.

]]> sbaccon@hotmail.com (Administrator) Placements de retraite proposées par l'employeur Sun, 28 Aug 2011 14:36:42 +0000 http://placements-financiers.pro/plans-epargne-retraite/60-prefon-epargne-retraite http://placements-financiers.pro/plans-epargne-retraite/60-prefon-epargne-retraite  

Les fonctionnaires aussi peuvent faire le choix d’une retraite complémentaire. Pour cela, un produit financier spécifique a été mis en place : Préfon Retraite. Créé en 1967, ce plan de retraite n'est pas obligatoire mais vivement recommandé.

Parmi les différentes solutions d’épargne en vue de la constitution d’une retraite complémentaire, le PERCO, plan d’épargne retraite collectif, prend un caractère plus particulier et constitue une nouvelle solution attractive d'épargne retraite proposé aux salariés par leur entreprise.

Quel dispositif se cache derrière ce nom bizarre ?