Outre les livrets et autres solutions d’épargne traditionnellement disponibles, il en est un autre moins connu et pourtant relativement attractif, notamment en période de taux d’intérêt élevés : le compte à terme (également appelé CAT).

Celui-ci peut être assimilé à un prêt effectué à un établissement financier. A la façon d’un emprunt, chaque utilisateur décide ainsi de sa durée de souscription et du montant déposé. Il peut également être renouvelable. Le taux de rémunération peut ensuite être fixe ou progressif.

<>Les revenus du compte à terme soumis à l’impôt<>

Si le compte à terme laisse chaque établissement libre de la rémunération accordée à ce placement, les revenus d’intérêt sont, en revanche, imposables. Ainsi, ils sont soumis aux cotisations sociales, actuellement d’un taux global de 12,30 %, et à l’impôt sur le revenu.

Pour ce dernier, chaque détenteur d’un compte à terme peut également choisir d’opter pour le prélèvement libératoire forfaire, particulièrement intéressant pour les fortes impositions. En effet, celui-ci s’élève à un taux de 19 %, prélevé directement sur les montants d’intérêt.

<>Les avantages du compte à terme<>

Le compte à terme se caractérise par ses différentes modularités. Ainsi, il est accessible, suivant les établissements bancaires, à partir d’une somme de 150 euros. C’est le cas du Crédit Mutuel ou du CIC. Pour d’autres, ces montants sont beaucoup plus importants, pouvant aller jusqu’à plusieurs milliers d’euros comme cela peut être le cas à la BNP.

Cette forme d’épargne n’inclut, en outre, aucuns frais, que ce soit de gestion, d’ouverture ou de versement.

La durée de placement est aussi ajustable, variant d’un mois à un an ou plus. La rémunération est alors souvent proportionnelle à cette durée. À noter que celle-ci est souvent négociable lors de la souscription du contrat. Le taux d'intérêt du compte à terme suit le taux de l'Euribor (moins la rémunération de la banque comprise entre 0,1% et 0,5%) : au mois d'août 2011, la rémunération que vous pouvez obtenir s'élève à (selon les établissements financiers) :

• Compte à terme échéance 1 mois : taux compris entre 0,65 et 1,05%
• Sur 3 mois : taux compris entre 0,93 et 1,23%
• Sur 1 an : le taux du CAT est compris entre 1,57 et 1,87%

<>Un engagement à tenir avec le compte à terme<>

Dans le même temps, toute somme placée dans le cadre d’un compte à terme devient indisponible tout au long de la durée de placement prédéfinie. Tout retrait de fond avant cette date entraîne alors l’application de pénalités. Si les sommes sont retirées avant un mois d’ancienneté, aucune rémunération n’est due.

Aussi, afin de se préserver, il est recommandé de préférer l’ouverture de plusieurs comptes à terme au lieu d’un seul doté d’une somme importante. En cas de besoin de liquidités, les conséquences financières restent alors limitées.

Le compte à terme est donc un outil de placement particulièrement intéressant, permettant de bénéficier de taux d’intérêt de bons niveaux. Sa principale contrainte est cependant de ne pouvoir disposer des sommes placées durant toute la durée du contrat. Aussi, avant de s’engager, il est vivement conseillé de s’assurer de ne pas avoir besoin d’en disposer avant terme.